Cómo reclamar reembolso de impuestos de 2020 ante el IRS antes de la fecha límite

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha emitido una advertencia urgente para cientos de miles de contribuyentes en Estados Unidos: este viernes 17 de mayo de 2024 vence el plazo definitivo para presentar la declaración de impuestos del año 2020 y reclamar los reembolsos pendientes. Se calcula que el gobierno federal tiene acumulados más de 1,000 millones de dólares en reembolsos no reclamados, con una media estimada de 932 dólares por persona.

Por ley, los contribuyentes suelen disponer de un periodo de tres años para declarar sus impuestos y reclamar cualquier saldo a favor. Si no lo hacen dentro de este límite, el dinero pasa a ser propiedad definitiva del Tesoro de los Estados Unidos. Para el año fiscal 2020, el plazo regular se extendió debido a la emergencia sanitaria del COVID-19, fijando como fecha límite improrrogable este viernes.

¿Por qué vence el plazo este viernes?

El periodo de tres años para reclamar los reembolsos de la declaración de impuestos de 2020 normalmente habría terminado en abril de 2024. Sin embargo, debido a la pandemia de COVID-19, la fecha límite para presentar las declaraciones de impuestos individuales de 2020 se pospuso originalmente del 15 de abril de 2021 al 17 de mayo de 2021. Debido a esta posposición legal, el plazo de tres años para reclamar esos fondos también se extendió de manera excepcional hasta el 17 de mayo de 2024.

Es sumamente importante entender que las declaraciones enviadas por correo postal deben tener el sello postal fechado a más tardar el viernes 17 de mayo de 2024. Si el sobre se envía después de esa fecha, el IRS rechazará automáticamente cualquier solicitud de reembolso y el dinero se perderá para siempre.

¿Quiénes son elegibles para reclamar este dinero?

Muchas personas que no presentaron su declaración de impuestos en 2020 omitieron hacerlo porque sus ingresos estaban por debajo del límite mínimo obligatorio para declarar. Entre este grupo se encuentran estudiantes, trabajadores de tiempo parcial, personas jubiladas y personas de bajos ingresos. No obstante, es muy probable que a estos contribuyentes se les hayan retenido impuestos de sus cheques de pago o que califiquen para valiosos créditos fiscales que se entregaron ese año.

Además de la retención de impuestos regular de los salarios, existen créditos específicos de la era de la pandemia que solo pueden obtenerse presentando la declaración de 2020:

• Crédito de Reembolso de Recuperación (Recovery Rebate Credit): Este crédito permite reclamar el dinero de los cheques de estímulo económico (el primero y el segundo) que se distribuyeron durante 2020. Si cumplías con los requisitos pero nunca recibiste los pagos directos, esta es tu última oportunidad de solicitarlos.
• Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC): Este crédito beneficia a los trabajadores con ingresos bajos a moderados. Para el año fiscal 2020, el EITC llegó a un máximo de 6,660 dólares para contribuyentes que cumplían con los requisitos de ingresos y tenían hijos calificados.

Paso a paso para solicitar tu reembolso de 2020

Para asegurar que tu declaración sea procesada correctamente y recibas el dinero correspondiente, debes seguir este proceso detallado antes del vencimiento del plazo:

1. Reúne tus documentos de ingresos de 2020: Necesitas de manera obligatoria los formularios W-2, 1099-MISC, 1099-NEC o cualquier otro registro que compruebe los ingresos que percibiste durante ese año y las retenciones de impuestos federales que te aplicaron.

2. Descarga los formularios oficiales de 2020: No puedes utilizar los formularios del año actual. Debes ingresar al portal oficial del IRS y descargar específicamente el Formulario 1040 y las instrucciones correspondientes para el año fiscal 2020.

3. Completa la declaración: Llena los campos requeridos con la información de tus ingresos de 2020. Si necesitas ayuda, puedes recurrir a programas de asistencia fiscal gratuita si cumples con los límites de ingresos establecidos por el IRS.

4. Envía la declaración por correo postal: Las declaraciones de años anteriores por lo general no pueden presentarse de forma electrónica de manera directa por el contribuyente. Debes firmar el formulario de forma física, colocarlo en un sobre junto con tus comprobantes de ingresos (W-2) y enviarlo por correo postal a la dirección del centro del IRS correspondiente a tu estado de residencia. Asegúrate de pedir un recibo con el sello de la oficina postal para comprobar que fue enviado antes del vencimiento del plazo.

¿Qué pasa si no tienes tus documentos de ingresos de 2020?

Si no tienes tus formularios W-2 o 1099 de ese año, debes actuar de inmediato. Tienes tres opciones principales para obtenerlos antes de que termine el plazo:

• Contactar a tu empleador de 2020: Puedes comunicarte con la empresa para la que trabajabas en ese año y solicitar que te envíen una copia digital o física de tu formulario de retenciones.
• Solicitar una transcripción en línea al IRS: Puedes ingresar al sitio web oficial del IRS y utilizar la herramienta en línea "Obtener Transcripción" para descargar un registro de tus ingresos y retenciones que ya hayan sido informados a la agencia por parte de tus empleadores.
• Presentar el Formulario 4506-T: Puedes solicitar al IRS una transcripción de salarios e ingresos mediante este formulario físico, aunque este proceso suele demorar más tiempo y podría poner en riesgo tu cumplimiento del plazo límite.

Retenciones y deudas que podrían afectar tu pago

Es indispensable tener en cuenta que el IRS puede retener total o parcialmente tu reembolso de 2020 si tienes deudas pendientes. El dinero recuperado se aplicará en primer lugar a saldos pendientes de impuestos federales o estatales de otros años fiscales, manutención infantil vencida (child support) o deudas federales no fiscales que estén activas, como préstamos estudiantiles federales en mora.

Adicionalmente, si no has presentado tus declaraciones de impuestos correspondientes a los años fiscales 2021 y 2022, el IRS podría retener el cheque de tu reembolso de 2020 hasta que presentes las declaraciones pendientes de esos periodos, como medida de control para asegurar tu cumplimiento fiscal.