Impuestos de Trump y migrantes con ITIN: Qué pasará con los reembolsos
Conoce la propuesta para eliminar el Crédito por Hijo a padres con ITIN y cómo asegurar tus reembolsos de impuestos actuales.
Lo que necesitas saber
- Estado actual del Crédito Tributario por Hijo (CTC)
- El hijo debe tener un SSN válido emitido antes de la fecha límite de la declaración. El padre declarante puede usar un número ITIN.
- Propuesta de cambio legal
- Exigir que tanto los dependientes como los padres declarantes tengan un número de Seguro Social (SSN) para recibir el reembolso.
- Regla de vencimiento del ITIN
- El número ITIN expira si no se incluye en una declaración de impuestos federales al menos una vez en tres años consecutivos.
- Documento para tramitar o renovar el ITIN
- Formulario W-7 (SP) del IRS, presentado junto con la declaración de impuestos y documentos de identidad vigentes (como pasaporte).
- Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC)
- No está disponible para personas que declaran con ITIN. Requiere estrictamente Seguro Social para todos los miembros de la declaración.
Los debates sobre la reforma fiscal en Estados Unidos han puesto bajo la lupa a los contribuyentes que declaran sus impuestos utilizando un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN, por sus siglas en inglés). Diversas propuestas legislativas respaldadas por el sector republicano y la administración de Donald Trump buscan restringir el acceso a ciertos reembolsos de dinero, afectando directamente a las familias de estatus migratorio mixto.
¿De qué se trata la propuesta para eliminar los reembolsos?
La propuesta principal busca modificar los requisitos para reclamar créditos fiscales reembolsables, específicamente el Crédito Tributario por Hijo (Child Tax Credit o CTC). En la actualidad, las leyes fiscales permiten que los padres que no tienen un Número de Seguro Social (SSN) pero que declaran impuestos con un número ITIN puedan reclamar este crédito, siempre y cuando sus hijos tengan un Seguro Social válido (generalmente por haber nacido en Estados Unidos).
La iniciativa impulsada en el Congreso tiene como objetivo exigir que tanto los hijos declarados como los padres que presentan la declaración de impuestos posean un Número de Seguro Social (SSN) válido para poder recibir el reembolso de dinero. De aprobarse este cambio legal, cualquier familia donde los padres utilicen un ITIN quedaría completamente excluida de recibir este beneficio económico, incluso si sus hijos son ciudadanos estadounidenses.
¿Cómo funciona el reembolso de impuestos actualmente?
Es importante aclarar que, bajo las leyes vigentes del Servicio de Impuestos Internos (IRS), estas restricciones aún no se han convertido en ley para el año fiscal en curso. Los contribuyentes deben entender la diferencia entre los beneficios actuales y las propuestas de cara al futuro:
- Crédito Tributario por Hijo (CTC): Actualmente, ofrece hasta 2,000 dólares por cada hijo calificado menor de 17 años. El menor debe tener un Seguro Social válido, pero el padre que declara los impuestos puede utilizar un ITIN activo.
- Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC): Este crédito de ayuda para trabajadores de ingresos bajos a moderados ya cuenta con restricciones severas. Actualmente, ni los declarantes con ITIN ni sus dependientes califican para recibir el EITC; se requiere obligatoriamente que todos los miembros de la declaración tengan un SSN.
¿Qué puedes hacer hoy para proteger tus reembolsos?
Dado que las propuestas de ley se discuten para las próximas reformas tributarias (especialmente con el vencimiento de varias disposiciones de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos a finales de 2025), las reglas actuales siguen vigentes para la presente temporada de declaración de impuestos. Para asegurar tus derechos fiscales actuales, debes tomar las siguientes acciones hoy mismo:
1. Declara tus impuestos a tiempo
No dejes pasar los plazos establecidos por el IRS para presentar tu declaración federal. Presentar tu declaración de impuestos utilizando tu ITIN te permite reclamar legalmente los reembolsos por tus hijos ciudadanos bajo las reglas vigentes actuales. Evitar presentar tu declaración por temor a cambios futuros solo te hará perder el dinero que te corresponde hoy y podría generar penalizaciones.
2. Mantén tu número ITIN activo
Un número ITIN puede expirar si no se utiliza. De acuerdo con las reglas oficiales del IRS, si no utilizas tu ITIN en una declaración de impuestos federales al menos una vez en tres años consecutivos, el número vencerá automáticamente. Si tu número ha vencido, no podrás recibir ningún reembolso hasta que completes el proceso de renovación.
3. Renueva tu ITIN si es necesario
Si tu ITIN ha expirado o está a punto de vencer, debes iniciar el trámite de renovación de inmediato. Para hacerlo, debes presentar el Formulario W-7 (SP), junto con tu declaración de impuestos federales y los documentos de identidad originales o copias certificadas por la agencia emisora (como tu pasaporte vigente).
4. Reúne la documentación de tus dependientes
Para asegurar el Crédito por Hijo bajo la normativa actual, asegúrate de tener a la mano los números de Seguro Social de tus hijos y sus actas de nacimiento. El Seguro Social del menor debe haber sido emitido antes de la fecha límite de presentación de la declaración de impuestos (incluyendo prórrogas) para poder calificar al beneficio de este año.
Preguntas frecuentes
¿Puedo seguir reclamando el Crédito por Hijo si tengo ITIN en este momento?
Sí. Bajo las leyes tributarias vigentes aplicadas por el IRS, puedes reclamar el Crédito Tributario por Hijo si tú declaras con ITIN, siempre y cuando tu hijo dependiente tenga un Número de Seguro Social (SSN) válido.
¿Qué pasa si se aprueba la ley que quita los reembolsos a usuarios de ITIN?
Si el Congreso aprueba esta reforma, los padres que tributan con ITIN ya no podrán recibir el reembolso del Crédito por Hijo, aunque sus hijos sean ciudadanos de los Estados Unidos. Las propuestas apuntan a aplicar este cambio en las próximas reformas fiscales.
¿Cómo sé si mi número ITIN sigue activo para declarar impuestos?
Tu ITIN permanece activo si lo has utilizado para presentar una declaración de impuestos federales al menos una vez en los últimos tres años consecutivos. Si no lo has usado en ese periodo, debes renovarlo con el Formulario W-7.